出纳廉政风险点及防控措施一览表（通用七篇）

篇一:《税票、出纳个人廉政风险登记表》

附件l

岗位廉政风险防控登记表

1．本表“廉政风险点和表现形式”、“风险等级”、“风险防控措施”由被查找对象综合自查、互查、公示反馈意见等情况填写；

2 .本表一式三份，一份自存，一份单位备案，一份公示； 填写内容如有需要，可另附页。

篇二:《会计岗位廉政风险点和自我防控》

附件

个人岗位廉政风险点排查表（样表）

篇三:《财务廉政风险点》

一、廉政风险点

门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。

严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

二、防范措施

严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。

坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。

收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

一、廉政风险点

1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。2级

3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级

二、防范措施

1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加强调查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。

2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法，提高工作效率，实行限时办事制。

4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督

一、廉政风险点

1、实施行政管理权，组织和制定医院的工作计划和措施权。

2、工资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监督权

3、药品购销权、财务管理权

4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则，弄虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响（三级）

5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因素（三级）。

6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

二、防范措施

1、忠实遵守法律和法规依法行政

2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

7、让一支笔走向透明，走上前

一、廉政风险点

1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。

二、防范措施

1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序；健全资金审批与监督制度。惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。

2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建设，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光下运作。

3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。

工会主席廉政风险点及防范措施

一、廉政风险点

职工福利待遇的落实不到位。3级

职工的诉求未能及时得到处理。3级

3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级

二、防范措施

抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经

费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜，按规定和程序办理。

2、严格按照《工会法》维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

篇四:《财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施》

个人岗位廉政风险点及防范措施

岗位工作职责

（1） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（2） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（3） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（4） 承办公司领导交办的其他工作。

存在的廉政风险点

1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

防控措施

1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

篇五:《出纳风险点》

第二大队岗位职责风险点和防控措施一览表

篇六:《财务部廉政风险点及防控措施》

财务部廉政风险点防控及措施{出纳工作廉政风险点}.

风险点（风险等级一级）

1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；

2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露财务相关信息；

4、在报账过程中不按财务管理制度办事；

5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；

6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；

7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；

8、公款私存、公款打入私人银行卡；

9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；

10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；

11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；

防控措施

1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；

2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；

3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；

4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；

5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；

6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；

7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；{出纳工作廉政风险点}.

8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；

9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；

10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。

篇七:《财务科部门及各岗位廉政风险点》

财务科部门及各岗位廉政风险

目录

一、财务科廉政风险点……………………3

二、财务科长廉政风险点……………………3

三、副科长廉政风险点……………………4

四、会计岗位廉政风险点……………………5

五、出纳岗位廉政风险点…………………6

六、预算管理岗位廉政风险点……………7

七、国有资产管理岗位廉政风险点……8

八、监控会计岗位廉政风险点……………9

一、财务科廉政风险点

（一）业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。{出纳工作廉政风险点}.

（二）制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。{出纳工作廉政风险点}.

二、财务科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退

的风险；

存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；

４.财务不真实，出现“小金库”风险；

５.资金管理混乱，易出现贪污风险；

６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

三、副科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

存在政治理论学习主动性不够的风险；

存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；

存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；

在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，

会计基础工作下滑的风险；

存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

四、会计岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、{出纳工作廉政风险点}.

新任务认识不到位的风险；

存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

１.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；

２.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

（三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

篇八:《财务工作廉政风险识别防范一览表》

财务工作廉政风险防范

财务管理工作廉政风险识别图

政府采购工作廉政风险识别图

资产管理工作廉政风险识别图{出纳工作廉政风险点}.

预算管理工作廉政风险识别图

篇九:《出纳廉政》

出纳岗位廉政风险防范制度

为进一步完善廉政预警和防范机制，做好出纳岗位的防范工作，最大限度地降低腐败风险、减少出纳岗位在执行公务或日常生活中诱发不廉洁问题的可能性，建立起比较完善的岗位廉政风险防控管理长效机制，推进全校反腐倡廉建设工作取得明显成效。根据“预防为主，标本兼治，重在治本，综合治理”的原则，特制定本制度。

出纳是会计工作中的一个重要的环节，在很多人看来这是再平常不过的一个岗位。但事实上“会计无小事”，要想把出纳这个工作做好，也不是件容易的事。作为出纳人员，必须对其工作任务有个为认识，了解出纳工作的特点，熟知出纳的纪律和原则，明确自身的工作任务和权限，只有具备了相应的业务素质和职业，才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。

在实际工作中，由于种种原因，机关事业单位的出纳岗位风险日益突出，现归纳如下

一、人员选择

现状一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细的人就可以胜任。

风险点①如果出纳专业技能较低，未能很好的按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到教职工、单位的经济利益。②工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失。

对策出纳岗位要求出纳人员要有全面精通的政策水平，熟练高

超的业务技能，严谨的工作作风。所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察。

二、对账制度

现状银行与单位、出纳与会计之间的对账、出纳与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或根本不对账。

风险点①日积月累发生差错不易查找，最终导致财务混乱。②容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象。

对策①日常对账，出纳人员每日做好现金日记账、银行存款日记账的记载工作，做到日清月结。经常与银行存款核对，做到账、实、款相符。②银行与单位对账，每月根据银行对账单，逐笔勾对，查看是否存在漏记、串记等差错。核对不符时及时查明原因，如属未达账项造成的，应编制“银行存款余额调节表”，如属于银行方差错，应及时与银行联系，进行差错更正。③与相关人员的资金往来当面核实，并做好记录。

三、报销制度

现状单位报销制度有待于进一步完善，出现不熟悉报销流程，相关科室未登记即来报销现象。

风险点①影响财务信息的真实性。②造成物品重复购买。

对策①完善报销制度，单位全体人员共同遵守。②出纳人员把好关。遵守财经纪律，切实维护单位利益。

四、保险柜管理

现状①出纳人员保管的保险柜一般置于财务室，输密码时未能

有效回避他人视线。②密码一成不变。

风险点容易造成密码泄露，增加他人窃取密码的机会，加大经济犯罪隐患。

对策增强出纳人员的防范意识，切实做好保险柜密码的保密工作。输密码时做好遮掩。

五、真假币识别

现状出纳人员未能真正掌握真正假币辨别方法。误收假币，可能对单位造成损失。

风险点容易给贪小便宜的人钻空子，给单位造成损失。

对策配备验钞机，并能正确使用。增强假币识别技能。误收假币责任自负，以增强出纳人员的责任心。

六、缴款、领款安全问题

现状领款、缴款大额现金单人前往办理。

风险点:目前社会治安较差，容易发生尾随抢夺事件。

对策对大宗付款尽量使用转账结算方式。对确需领取、缴交大额现金的，单位应派人派车护送，确保安全。

制定人庞晓坤

篇十:《财务岗位风险点分析及措施》

财务岗位风险点分析及措施

整理人吴枭唐

一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。2、违规发放津贴、补贴和奖金。

3、弄虚作假。4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。

二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金划拨；严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是一、隐瞒现金收入，据为己有。

二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。造成风险原因主要是出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。

三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。

规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。

全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴分离”。所有收费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按照建设节约型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支，把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道。

加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。