政府上半年财政预算执行情况的报告【1】
(一)财政收支预算完成情况
1、一般公共预算收入完成情况
1-6月全县地方一般公共预算收入累计完成48433万元,占新口径76260万元的63.5%(年初人代会通过的收入预算80730万元，营改增后，换算为新口径76260万元，各收入相关数据均做相应调整),较上年同期39231万元增收9202万元，增长23.5%，居全市第四位。其中：税收收入完成34161万元，同比增长32%(增幅为全市第一位)，税收收入比重为70.5%，居全市第一位。
2、一般公共预算支出完成情况
1-6月份,全县一般公共预算支出累计完成191851万元,为支出预算调整数250834万元的76.5%,同比增长34.7%。其中：教育支出60165万元，同比增长48.1%;科学技术支出2622万元，同比增长13.5%;社会保障与就业支出13346万元，同比增长24.5%;医疗卫生和计划生育支出35654万元，同比增长41.6%;节能环保支出3667万元，同比增长40%;农林水事务支出26471万元，同比增长1.5%。
3、基金预算收支完成情况
1-6月，全县政府性基金预算收入完成12700万元，为预算51550万元的26%。政府性基金预算支出完成13400万元，为支出预算调整数53150万元的25.2%。
4.社保基金预算收支执行情况
1-6月，社保基金收入完成45825万元，为年度预算70950万元的64.6%;社保基金支出完成33695万元，为年度预算64360万元的52.4%。
(二)201X年下半年财政工作的重点
总 体上来看，当前我县经济社会发展运行保持平稳态势，财政预算执行情况较好，但是，受宏观经济下行的影响，实体经济困难面仍然较大，企业经营形势回暖迹象不 明显。特别是在近几年较高基数上要实现财政收入持续高速增长难度更大，加上“营改增”等降税减费等政策全面实施，也将制约财政收入增长。与此同时，推进全 面建成小康社会、加快推进县域经济和社会事业发展需要大幅增加投入;加快现代农业、服务业、旅游业及中小企业发展，推进“双创”，实施扶贫攻坚，支持农村 公路、绿化造林、改善农村人居环境，执行新工资政策、职级并行政策、车补政策、乡镇补贴政策、工资正常晋档升级等刚性支出，都将大幅增加，财政运行面临的 不确定、不稳定因素较多，财政收支矛盾依然比较突出，支出压力不断增大。下半年，我们将进一步强化预算执行管理，狠抓增收节支，确保圆满完成县十四届人大 六次会议确定的收支预算。
一 是坚持以加强财源建设和双争工作为重点，为财政可持续发展奠定坚实的基础。以财源建设为重点，以加快产业集聚区建设为抓手，深入研究国家产业政策调整方 向，大力支持重点骨干税源企业发展壮大，促进优势项目早日见效;进一步加大招商引资工作力度，提高招商引资的针对性和实效性;落实产业集聚区建设、财源建 设和招商引资激励奖励政策，支持全县财源企业发展壮大;加强与相关部门联系，深入研究政策，加强汇报衔接，尽最大努力争取上级在资金政策项目方面的支持， 特别是研究好中央经济政策和财政支持政策导向，找准结合点和突破口，增强双争工作的针对性和有效性，着力提升我县支出增长水平和保障能力，为财政可持续发 展打下坚实基础。
二 是进一步加强收入征管，确保财政收入持续稳定增长。支持税务部门依法加强税收征管，财税部门加强税源分析调研，对重点行业、重点企业、重点区域开展专项清 查活动，确保税收及时足额入库;加强与有关部门衔接配合，定期交换、分析涉税信息，增强综合治税能力;加强检查和稽查，严格控制减免税，制止和纠正越权减 免税收;规范和加强政府非税收入征管，努力做到应收尽收。
三 是调整优化支出结构，确保民生等重点支出需要。科学调度资金，加快预算指标下达、资金拨付，支持以改善民生为重点的各项社会事业发展。要确保人员增资、车 改人员车补及时按标准发放，优先支持教育等社会事业发展，全面落实就业再就业扶持政策，加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生与医疗保障体系建设;大力 支持县域经济发展，落实各项惠农补贴政策，持续改善粮食生产基础条件，提高农民收入水平;以深化企业服务年活动为载体，积极推进供给侧结构性改革，采取有 效措施，不断拓宽财政服务企业领域;加大财政涉农资金整合力度，积极做好异地扶贫搬迁政府购买服务的融资工作，确保扶贫攻坚顺利进行。
四是全面实施预算法，加快推进各项财政管理制度改革，提高科学化精细化管理水平。巩固和完善县乡国库集中收付制度改革成果，进一步规范县乡预算单位财务管理，提高公务支出的透明度;深入推进部门预算、政府采购、投资评审等预算管理制度改革，不断提高财政监管服务水平。
主任、各位副主任、各位委员，今年财政工作面临着更多的机遇和挑战，我们将继续在县委的正确领导下和县人大的监督支持下，坚定信心，扎实工作，为保持全县经济社会转型跨越发展提供坚强有力的财力保障。
政府上半年财政预算执行情况的报告【2】
主任、各位副主任、各位委员：
根据区人大常委会的工作安排，受区人民政府的委托，我向本次人大常委会议报告201X年上半年财政预算执行情况。
上半年，全区财税部门认真落实区四届人大四次会议有关决议，积极贯彻新修订的《预算法》和《湖南省预算审查监督条例》，落实上级支持供给侧结构性改革政策，深化预算管理制度改革，完善财政管理体制机制，预算执行情况总体良好，为完成全年目标打下了良好的基础。
一、上半年预算收支基本情况
(一)一般公共预算收入情况
上半年，全区完成公共财政预算收入23455万元，占预算57.4%，增长15.3%。财政收入按进度考核排全市第8位，按增幅考核排全市第3位。
1、分级次情况。地方公共财政预算收入16182万元，占预算61.4%，增长16.3%;上划收入7273万元，占预算50%，增长13%。
2、分部门情况。国税部门完成6879万元，占预算(“营改增”调整后的计划，下同)44.4%，增长74%;地税部门完成9033万元，占预算61.7%，下降14.2%;财政部门完成7543万元，占预算70.2%，增长28.6%。从部门增幅情况看，由于营业税改征增值税后，上年同期数未作同口径调整，导致国税部门增幅较高，而地税部门则比上年有所下降。
3、收入结构情况。公共财政预算收入中税收收入15216万元，占比为64.9%;非税收入8239万元，占比为35.1%。
(二)一般公共预算支出情况
上半年，完成公共财政预算支出95289万元，占预算(包括本级预算和上级专项)66.7%，同比增长13.6%。分科目情况是：一般公共服务支出11948万元，占预算57.8%，同比增长0.3%;国防支出108万元，占预算57.5%，同比增长31.7%;公共安全支出981万元，占预算42.2%，同比增长12.8%;教育支出9563万元，占预算59.5%，同比增长40.2%;科学技术支出171万元，占预算45.8%，同比下降21.2%;文化体育与传媒支出366万元，占预算42.7%，同比增长22.4%;社会保障和就业支出41024万元，占预算77.1%，同比增长19.4%;医疗卫生和计划生育支出9072万元，占预算70.1%，同比增长6.5%;节能环保支出468万元，占预算98.3%，同比下降46%;城乡社区事务支出1703万元，占预算76.6%，同比增长12%;农林水事务支出10297万元，占预算52.5%，同比增长0.6%;交通运输支出1632万元，占预算79.6%，同比增长140.7%;资源勘探电力信息等事务支出462万元，占预算67.2%，同比增长2.7%;商业服务业等管理事务支出639万元，占预算55.4%，同比增长150.6%;住房保障支出6539万元，占预算73.7%，同比下降2.2%;债务付息支出277万元，占预算32.1%，同比增长242%;其他支出39万元，占预算17.6%，同比增长14.7%。
大额切块资金使用情况：预备费年初预算260万元，已列支131万元;处理疑难信问题访年初预算121万元，已列支81万元;应急经费年初预算60万元，已列支44万元;创建公共文化示范区年初预算50万元，已列支44万元;财源建设年初预算330万元，已列支226万元。
(三)政府性基金预算收支情况
完成政府性基金预算收入9095万元，占预算49.4%，增长34.3%。完成政府性基金预算支出12258万元，占预算66.6%，同比增长104.4%。
(四)社会保险基金预算收支情况
完成社会保险基金预算收入56083.7万元，占预算52.5%。完成社会保险基金预算支出47137.5万元，占预算45.1%。
二、上半年财政预算执行的主要特点
1、财政收入超额实现“双过半”目标。全年财政收入总量预期目标为40880万元，按序时进度上半年应完成20440万元，实际完成23455万元，超额实现了“时间过半，任务过半”的目标。收入增幅为15.3%，高于全年7%的预期增幅8.3个百分点。收入结构有待进一步优化，税收收入占财政收入的比重为64.9%，比上年同期下降了3.5个百分点。
2、税收收入结构发生重大变化。由于从5月1日起全面推开“营改增”试点等原因，上半年增值税收入完成6799万元，同比增收3091万元，增长83.4%。今年新纳入“营改增”范围的建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等四大行业5-6月份合计入库增值税2693万元;同时，受“营改增”影响，6月份只入库存量营业税3.5万元，以至营业税累计增幅由1-5月的40.7 %骤降至1-6月的-24.1%。
3、民生等重点支出得到有力保障。从财政对民生支出的保障看，教育、社会保障和就业等11大类民生支出增幅为15.4%，占财政支出的比重为85%。从财政支出对GDP核算的影响看，一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等8项重点支出增幅为 15.2%，高于财政支出13.6%的增幅1.6个百分点。
4、全力争取上级政策项目支持。今年以来国家、省陆续出台一系列“稳增长”政策，区财政积极主动争取上级政策、项目和资金。一是积极配合申报项目。安排项目前期经费1050万元，配合有关部门做好项目申报前期工作，确保项目获得上级支持。二是积极主动向上对接。财政部门立足自身、抓住时机、超前谋划，全力配合相关部门争取水利、血防、产粮大县、农业综合开发、政府债券等资金，有效缓解了基础设施建设的资金供需矛盾。三是积极争取转移支付。准确把握国家、省财税政策，积极争取体制政策，密切关注“营改增”基数返还政策落实情况，确保在改革后我区的既得利益不受损失。同时，争取重点生态功能区转移支付、均衡性转移支付和县级基本财力保障补助比上年有较大幅度的增长。
5、财政收支矛盾仍然突出。年初预算受财力的限制，还有6216万元未纳入预算，其中，基本建设类支出2029万元拟划拨城投支付，其余刚性支出4187万元拟在年底新增财力中消化。此外，在预算执行中，开展中心工作、推进基本公共服务均等化、保障民生福祉的刚性增支压力很大，需要地方财政配套的范围越来越广，政策性支出越来越多，财政收支平衡的压力在今年尤为突出。
总体来看，今年上半年我区财政预算执行情况良好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。但是，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要是：财政收入可持续增长动力不足;财政收入结构单一，对部分行业和重点工程的依赖性较大;可用财力的增长远远赶不上刚性支出的增长;财政资金的使用绩效还需提升，财政体制改革有待深化等。
三、下半年财政收入形势
上半年全区财政收入累计完成23455万元，要实现区四届人大四次会议通过的全年40880万元、增长7%的收入预期目标，下半年还需完成17425元，月均需完成2904元。从理论上讲，通过加强征管，能够顺利完成下半年财政收入任务。但受经济下行压力加大、政策性减收效应放大等因素制约，预计下半年财政收入增幅将逐步趋缓，要实现全年财政收入预期目标任务仍然艰巨。初步判断，下半年全区财政收入增长存在以下主要制约因素：
一是经济低位运行态势短期内难以改变。今年以来，我区经济运行总体平稳，但经济持续下行的态势没变，特别是重点企业销售收入严重下滑，企业开工不足，纳税额大幅下降。
二是政策性减收效应将进一步显现。下半年，除了要继续依法依规落实好各类税收优惠政策外，还要面临“营改增”试点全面推开带来的财政减收压力。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等四大行业从今年5月1日起纳入“营改增”试点范围，预计年内为纳税人减税3500万元，加之原有增值税一般纳税人进项税抵扣范围扩大，原有税源增值税收入将减收2000万元，两项合计将减税5500万元，此项政策性减税效应主要在下半年显现。此外，以往随发票附征的所得税、城建税等相关税费失去有效的管控手段，征管难度加大。
三是争取关联税收的难度加大。金税三期上线后，争取重点工程(如长江航道疏浚等)关联税收的操作空间受到压缩。还有上半年存在的一次性收入、税收清欠等增收因素下半年将不复存在，如作为上半年财政收入增收重要因素之一的烟草税已入库900万元，下半年预计通过努力也只能入库100万元。
四、下半年工作打算
面对诸多困难和挑战，下半年，全区财税部门将围绕区委、区政府总体工作要求，针对当前和今后一个阶段存在的困难和问题，继续深化财政改革，强化工作措施，确保完成区四届人大四次会议确定的全年财政收支目标任务。
一是继续抓好收入征管分析。认真执行财税库收入征管分析制度，加强与国税、地税部门的会商交流，加大对组织收入的调度，做到精准预测，确保收入均衡入库。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的财政收入调度管理机制，每季度结束后，及时提请区政府召开财税形势分析会，研究解决征管工作中的重点困难。继续落实好协税护税工作机制，强化综合治税信息平台利用，进一步提高综合治税工作成效。推进非税收入财政直接征收工作，确保非税收入依法依规足额征收，避免财政收入流失。注重提高财政收入质量，合理控制非税收入比重，力争全年非税收入占财政总收入的比重不高于上年。
二是继续抓好支出预算执行。牢固树立“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想，调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，集中财力保障人员工资、民生支出等重点支出资金需求。加快支出预算执行，严格结转结余资金管理和政府采购预算执行管理，避免形成新的结转结余。做好区本级专项资金分配下达、上级转移支付资金及时下达工作，推动区直部门、单位加快实际支出进度，同时加大重点项目支出的调度力度，确保全年财政预算的顺利执行。
三是继续强化资金绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。切实加强绩效考评。将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。
四是继续深化各项财政改革。一是促进阳光支付。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，提高公务卡消费占授权支付的比例。深化国库集中支付制度改革，争取年底将财政专户纳入国库集中支付系统，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。二是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支政策外，原则上不再追加预算。三是压缩行政经费。牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧控制追加，压缩“三公”经费，降低行政运行成本，增强勤俭办一切事业的意识，严格控制考察培训和节会活动。
主任、各位副主任、各位委员，报告完上半年预算执行情况，我们充满欣慰和感激之情，我们始终认为财政工作的每一步发展和创新都应归功于全区干群的共同努力。今年的财政任务十分艰巨，我们深感压力更大，肩上的担子更重。但我们坚信，在区委的正确领导下，在区人大的支持监督下，我们一定能够坚定信心，迎难而上，开拓奋进，扎实工作，圆满完成201X年财政预算目标任务，为促进全区经济和社会事业发展做出新的更大的贡献。
以上报告，敬请审议。
