一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面:
1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”.
2、违规发放津贴、补贴和奖金.
3、弄虚作假.
4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失.
5预算支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强.
6、资产管理制度执行不严,资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位.
二、财务出纳岗位廉政风险点分析.出纳工作职责主要是:
负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律,严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务.
其岗位廉政风险点主要是:
一、隐瞒现金收入,据为己有.
二、未经批准私自将银行存款转出,挪做他用.
三、改动报销凭证,将他人已报账的凭证金额改大,骗取现金.
四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据,增大报销金额,骗取现金.
五、抽取他人前已报账凭证,重新报销一次,骗取现金.
造成风险原因主要是:
出纳人员没有树立正确的人生观、价值观,缺乏良好的职业道德,经不起金钱的诱惑,在金钱面前失去理智,置法律法规于不顾,中饱私囊,满足一己之利.
防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施.
1.加强财务法规学习,夯实理论基础.组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习.提高财务人员理论水平,做到从思想上重视、业务上熟练,为财务廉政风险防范打下坚实基础.
2.规范管理,加强监督.严格执行国家会计基础规范要求,认真落实资金管理的有关规定,制订了严格的内控制度和明细的岗位职责,做到责任明确到人,管理落到实处.设置了岗位间的相互监督,明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用.加强财务公开制度,将各项经费支出情况及时张贴公示栏,以便干部职工监督.
3.全面落实“收支两条线”,严格执行“罚缴分离”.所有收费全部纳入财务管理,做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款.按照建设节约型机关的要求,加强预算管理,坚持经费跟着预算走,严格按上级拨款项目安排财务收支,把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道.
4.加强对现金、票据、固定资产的管理.建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度,开展定期核查,从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生.
（一）.廉政风险点及防控措施 廉政风险点防控一览表
（二）.出纳廉政风险点及防控措施一览表（通用七篇）
（三）.廉政风险防控工作会议发言稿范文
（四）.个人廉政风险防控自查报告范文精选
（五）.教育部出台直属高校基本建设廉政风险防控手册
| 责任人 姓 名 | 杨颖实 | 职务 | ||||
| 主要工作 职 权 | 一、根据工会中心工作，准备有关材料，起草有关文件、报告。在工会主席授意下，制定年初工作计划，拟出年终书面总结等。 二、加强校工会精神文明建设，利用网络等宣传工具努力搞好校工会的宣传工作，向省教育工会及校广大教职工宣传学校和工会开展的各项活动，为校工会宣传起到积极的作用。 三、协助主席工会各类文件和文书档案的发文、登记、整理、归档和档案管理以及工会工作人员的考勤工作。 四、做好工会各种会议的通知、会场布置、会议记录和服务工作。 协. 五、负责订阅工会报刊、资料，为工会做好工作资料的筹集工作。 六、负责办公室进行各项活动的经费报账工作。 七、协助主席、副主席做好各种文娱比赛的积极组织，做好赛前比赛方案的落实及抽签工作。 八、协助主席、副主席进行全校性教职工文艺活动的方案落实。 九、协助主席、副主席积极做好各协会的发展、组织工作，组织各协会积极开展各项活动并为他们开展的各项活动提供有利条件。 十、协助主席、副主席进行教职工暑期疗休工作的方案提出，旅行线路及旅行社的调研等前期准备工作。做好假期旅游工作。 十一、努力完成领导交办的其它工作。 | |||||
风 险 类 别 | 风险点名称 | 主要表现 | 风险等级 | 防控措施 | ||
| 自评 | 审定 | |||||
岗位职责 风 险 | 教职工慰问 | 未认真细致地进行慰问金的发放工作，不能做到慰问品数量与发放人数的一致。 | 低 | 中 | 未认真细致地进行慰问金的发放工作，不能做到慰问品数量与发放人数的一致。 | |
| 暑期疗休 | 不能协助主席、副主席充分做好教职工暑期考察的前期准备工作。 | 低 | 中 | 不能协助主席、副主席充分做好教职工暑期考察的前期准备工作。 | ||
| 组织文体活动 | 不能协助主席、副主席组织文体活动 | 低 | 低 | 《中华人民共和国工会法》2001年修正，九届第62号 | ||
| 业务流程 风险 | 经费报销 | 未按财务要求办理 | 低 | 中 | 严格经费报销手续及审核流程 | |
| 制度机制 风 险 | 设备资产管理 | 未按《资产管理办法》要求办理 | 中 | 中 | 《资产管理办法》 | |
经审定，工会秘书（正科）岗位共查找廉政风险点 5个，其中高风险 0个，中风险 5个，低风险5个，制定防控措施5条。 | ||||||
