我的工资是税前1万元，可是到手只有7610元,钱哪去了?个人工资所得税是怎么算的?为大家介绍如下，欢迎查看!
以济南市为例,就企业单位而言,养老保险、医疗保险和失业保险三种险需由企业和个人共同缴纳保费,比例分别是养老保险:企业18%,个人8%;医疗保险:单位9%,个人2%;失业保险:单位1%,个人0.5%;工伤保险和生育保险则完全由企业承担,个人无需缴纳。其中,工伤保险根据工作单位性质实行0.5%-2%的浮动费率,生育保险为1%。
记者从住房公积金咨询热线获知,济南住房公积金缴存比例范围为5%-12%之间,具体缴存比例由单位自行决定,单位和职工应执行同一缴存比例,缴纳基数为职工上一年度个人月平均工资数。
记者算了一笔账,如果你的税前工资10000元,在扣除各类社会保险及其所得税之后,每月能够拿到手的工资是7610元。缩水的24%是如此计算的:10000元工资,个人需缴养老保险8%,医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金按10%计算,合计20.5%,即2050元。应税工资7950元。
在个人所得税方面,应税工资扣除免税额3500元后,适用于10%的税率,减去速算扣除数105元,需要缴纳个税340元。所以,最后个人能拿到手的是剩下的7610元。
个人所得税税率表 | ||||
应纳税所得额 (含税) | 应纳税所得额 (不含税) | 税率 (%) | 速算 扣除数 | |
1 | 不超过1500元的 | 不超过1455元的 | 3 | 0 |
2 | 超过1500元 至4,500元的部分 | 超过1455元 至4,155元的部分 | 10 | 105 |
3 | 超过4,500元 至9,000元的部分 | 超过4,155元 至7,755元的部分 | 20 | 555 |
4 | 超过9,000元 至35,000元的部分 | 超过7,755元 至27,255元的部分 | 25 | 1,005 |
5 | 超过35,000元 至55,000元的部分 | 超过27,255元 至41,255元的部分 | 30 | 2,775 |
6 | 超过55,000元 至80,000元的部分 | 超过41,255元 至57,505元的部分 | 35 | 5,505 |
7 | 超过80,000元的部分 | 超过57,505的部分 | 45 | 13,505 |
而对于企业来说,缴费比例则要远远超过雇员。同样以10000元税前工资为例,企业需缴纳的社保,包括养老保险18%,医疗保险9%,失业保险1%,生育保险1%,工伤保险按缴纳1%计算,住房公积金按缴纳10%计算,合计约40%。由此可知,企业每开出10000万的工资,要多付出4000元的社保成本。
“就我们单位而言,企业每年人工成本近4000万,而每年仅五险一金就需要支出1100多万,占整个总人工成本的近1/3。另外,还缴纳8%的公积金。面对如此高的社保缴费比率,根本不敢为员工涨工资。”在济南一家国企担任财务的市民高先生说。《中国企业家发展信心指数(上半年)》报告称,近八成企业家认为“五险一金”的支出负担过重且税负过高。
由以上分析得知,虽然万元税前工资,你仅仅拿到了7610元,企业实际支出了14000元,企业缴纳的社保金额约为4000元,个人支付2390元,两项合计6390元。单位和个人合计缴纳五险一金的数额6390元,占据税后工资7610元的比例为84%。
中国企业和个人的税负重不重?根据清华大学教授白重恩的测算,我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。
业内人士指出,人力成本已经取代融资成本成为企业最大的压力来源。过高的企业社保缴费比例,加重了企业的用工成本,企业、个人社保减负迫在眉睫。
记者获悉,社会保险费的精减将进入思而学道。十八届三中全会明确指出,适时适当降低社会保险费率。同时,根据“十三五”规划建议,生育保险将与基本医疗保险合并,中国社保体系也将从“五险一金”变为“四险一金”。
而从五大社会保险基金运行的情况来看,内失业保险、工伤保险和生育保险的费率先后降低,但一共不到2个百分点的降幅,对近40%的五项社会保险费率来说不过是“毛毛雨”。养老保险和医疗保险应该成为今年费率下调的重点,但一些省份医疗保险基金出现了当期收支不平衡,下调费率的空间非常小。现在若要真正缓解企业的负担,下调养老保险费率或许是唯一的选择。
