差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。2023年佳木斯差旅费津贴报销标准暂未公布,以下是最新的佳木斯差旅费报销标准,仅供参考。
一、2023佳木斯差旅费津贴报销标准
第一章 总 则
第一条规范省直机关国内差旅费管理，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中办〔2013〕13号）和《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号），结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于省直机关、省直参照公务员管理事业单位(以下简称“各单位”)。
本办法所称省直机关，是指省委各部委，省政府各部门、各直属机构，省人大办公厅，省政协办公厅，省法院，省检察院，各人民团体、各民主党派省委和省工商联。
第三条 差旅费是指单位工作人员临时到外地办理公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条 各单位要建立健全出差审批制度。出差须按规定报经单位领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。
第二章 城市间交通费
第五条 出差人员按规定等级乘坐城市间交通工具。
| 交通工具 级 别 | 火车（含高铁、动车、全列软席列车） | 轮船（不包括旅游船） | 飞机 | 其他交通工具（不包括出租小汽车） |
| 省级及相当职务的人员 | 软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 | 一等舱 | 头等舱 | 凭据报销 |
| 厅级及相当职务人员 | 软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 | 二等舱 | 经济舱 | 凭据报销 |
| 其余人员 | 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 | 三等舱 | 经济舱 | 凭据报销 |
省级及相当职务人员出差，随行一人可乘坐同等级交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
第六条 出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的城市间交通工具。
第七条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费凭据报销。
第八条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第三章 住宿费
第九条 省级及相当职务人员住普通套间，厅级及以下人员住单间或标准间。
第十条 到省会城市（包括直辖市、计划单列市）出差的，执行财政部发布的住宿费限额标准（附后）；到其他地区出差的，每人每天省级及相当职务人员不超过750元，厅级及相当职务人员不超过450元，其他人员不超过300元。
第四章 伙食补助费
第十一条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算（出发、返回当天均按一整天计算，下同），每人每天100元包干使用。
第十二条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位按规定开具合法票据。
第五章 市内交通费
第十三条 出差人员的市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。
第十四条 出差人员由接待单位或其他单位帮助安排、租用或提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。
第六章 报销管理
第十五条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。
第十六条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。
住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
伙食补助费、市内交通费按规定标准报销。
未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第十七条 出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续，提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
住宿和购买机票等支出应当按规定以公务卡方式结算。
第十八条 各单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
第七章 监督问责
第十九条 各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。
主管单位要加强对所属预算单位监督检查，发现问题及时处理，重大问题向省财政厅报告。
第二十条 省财政厅会同有关部门对省直单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：
（一）单位出差审批制度是否健全，出差是否按规定履行审批手续；
（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；
（三）差旅费报销是否符合规定；
（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；
（五）差旅费管理和使用的其他情况。
第二十一条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受公款宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金。
第二十二条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：
（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；
（二）虚报冒领差旅费的；
（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；
（四）不按规定报销差旅费的；
（五）转嫁差旅费的；
（六）其他违反本办法行为的。
有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，涉及违规资金的，予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。
第八章 附 则
第二十三条 工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。
到外地实习、工作（挂职）锻炼、支援工作和调动搬迁等经费开支规定另行制定。
第二十四条 不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。
第二十五条 市（地）、县（市）的差旅费制度，可参照国家和省级规定，结合实际制定。
第二十六条 本办法由省财政厅负责解释。
第二十七条 本办法自发布之日起30日后施行。《省财政厅关于印发<黑龙江省省直机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(黑财行〔2007〕56号)和《省财政厅关于印发黑龙江省省直机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答的通知》（黑财行〔2008〕30号）同时废止，其他有关省直机关、事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。
二、差旅费报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
三、差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
四、差旅费报销注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
