深圳差旅费津贴报销标准,住宿和餐饮报销标准

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。2023年深圳差旅费津贴报销标准暂未公布,以下是最新的深圳差旅费报销标准,仅供参考。

一、2023深圳差旅费津贴报销标准

深圳市国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定

第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，制定本规定。

第二条 出差人员住宿费、交通费、伙食补助费实行限额控制、部分包干办法，开支标准如下：

（一）工作人员出差，应住内部招待所或宾馆，副省级干部可住套间，局级干部可住单间，处级干部可住双人房，其余人员可住双人房或三人房。乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准见附表。

（二）表列其它交通工具不包括出租小汽车；特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕头市和海南省。

（三）住宿费必须凭住宿正式发票，在规定标准范围内以实际住宿天数计算按实报销。节约住宿费，按节约额的60%奖励当事人；超标准住宿，超标部分先从伙食补助及市内交通补助中抵扣，不足部分费用自理。

（四）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。

（五）副省级以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行人员一人可乘坐火车软席或轮船、飞机一等舱位。

（六）表列不符合乘坐飞机条件的人员（含科级），如因公务紧急，经领导批准可以乘坐飞机。乘坐飞机的批准权，为单位领导或其授权人员。

（七）工作人员出差到达目的地至住地往返可乘出租车，并凭据按实报销。工作人员出差期间（不计途中天数），每人每天补助市内交通费6元，包干使用。

（八）下列出差人员不发市内交通费：（1）到基层单位实（见）习、支援工作以及各种工作队、医疗队等人员；（2）到外地参加会议（不包括订货一类会议）和各种训练班人员；（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员。

第三条 乘坐火车符合第二条第（四）款的规定，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车座位票价（另外加收的空调费用不计入座位票价之内）的下列比例计发给个人补助费：

（一）乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车和直快列车座位票价的60%计发；乘坐特快列车的，按特快列车座位票价的50%计发；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按新型空调特快列车和新型空调直达特快列车座位票价的30%计发。

（二）符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘座位，也按本条（一）款规定的座位票价的比例发给；但改乘硬席卧铺的，不执行本规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

第四条 符合乘坐飞机条件的人员到省内有班机通航的地方出差，如不乘坐飞机，改乘火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按照飞机的票价，减去该航线火车（含卧铺）、普通汽车或轮船票价后，其差额数（即节约数），提取30%奖给个人，连同乘坐的汽车、火车、轮船票一起报销。

符合乘坐飞机条件的人员改乘空调长途汽车，火车软座或软卧，其票价比飞机票价低的可予报销，但不另发给奖励费。

第五条 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜按第六条（一）款规定的标准，另行发给补助费。

第六条 出差人员的伙食补助费

（一）工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区40元，特殊地区50元（按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按一般地区标准计发伙食补助费）。

（二）工作人员在深圳市内（含各区）联系工作，对方单位没有接待用餐，又不能赶回本单位或家里就餐的，可领取误餐费：特区内每餐补助15元，特区外每餐补助10元（只限午、晚餐）。如对方单位已提供免费工作餐的，则不能再领取误餐费。

（三）工作人员因工作需要，经单位领导批准加班至夜晚11：00时以后的发给夜餐费，每晚20元（单位已提供工作餐的除外）；因工作需要，实行轮班制的，按此标准的80%执行。

（四）到基层单位实（见）习、支援工作和各种工作队、医疗队，以及到基层单位挂职锻炼等人员，在基层单位工作期间的伙食补助费，每人每天标准为：一般地区15元，特殊地区20元。

（五）为鼓励符合乘坐飞机条件的人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。

（六）出差人员在飞机、舰艇上工作，必须吃空勤灶、舰艇灶的，除个人负担2元外，差额部分可凭证明回所在单位报销。

（七）机关、事业单位汽车司机（不分小车、客车或载货车），驾驶汽车出差市外的伙食补助标准按一般工作人员标准执行。市外行车补助、市内（含宝安、龙岗）误餐补助等标准仍按市财政局《关于印发〈深圳市行政事业单位专职汽车司机出车补助管理暂行规定〉的通知》（深财行字[1995]第41号）执行。

第七条 工作人员到外地参加各单位召开的订货、配件、物资分配、产品验收、鉴定、评比和小型调查研究会，其住宿费、市内交通费、伙食补助费由参加会议人员回所在单位按差旅费开支规定办理。其余有关会场租赁费、会议公杂费、空房费等均由召开会议的单位开支，不得开具证明要与会人员分摊会议费，转嫁负担。除此之外，一般会议的伙食费、住宿费应由主持召开会议的单位统一支报，不得要求参加会议人员自带经费。

第八条 工作人员趁出差或调动工作之便，回家省亲办事的，其有关费用均由个人自理。

第九条 工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费，除按照第二、三、五、六条规定执行外，其他开支按下列规定办理：

（一）同居的父母、配偶、十六周岁以下的子女和必须赡养的家属，随同调动时所需的交通费、住宿费和伙食补助费，均按被调动工作人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按一般工作人员标准报销。

（二）夫妇双方都是工作人员而又同时调动的，其交通费、住宿费可按职务高的一方的标准报销。

（三）工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

（四）工作人员调动工作的行李、家具等托运费，不分工作人员和家属，每人在不超过500公斤的范围内按实支报（其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范围内托运快件），超过部分由个人自理。个人的书籍、仪器运费，可在以上限量以外凭据报销。行李、家具等包装费用，均由个人自理。

工作人员调动工作可以使用集装箱托运行李、家具等。但其报销金额应以上述规定行李重量的运费为限，超部分自理。集装箱内如装有个人的书籍、仪器，其运费无法分开计算的，不得作为限量之外报销。

（五）工作人员（包括由部队转业到地方工作的干部）调动时，本人及其同行家属的旅费（包括行李运费），由调出单位按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少调入单位的差旅费处理。

（六）被调动工作人员的随同居住家属，应与工作人员同行，暂时不能同行，经调入单位同意的，可暂留原地，以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非随同居住家属，按照规定，经批准迁到被调动工作人员的工作单位所在地的旅费，均由调入单位发给。

第十条 职工搬迁家属路费，按有关政策规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非工作人员）及其亲属迁到工作单位所在地，由工作人员所在单位按第九条有关规定标准发给旅费。

第十一条 工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。出差人员不准接受以任何名义、任何方式用公款的请客、送礼、游览。

第十二条 深圳市内的各国家机关、事业单位，按本规定执行。深圳市驻外单位按所在地规定的差旅费开支标准执行。

第十三条 各党派、各人民团体、企业的出差人员，参照本规定执行。

第十四条 本规定从一九九六年九月一日起执行。过去有关差旅费的开支标准及规定同时废止。

二、差旅费报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

三、差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

四、差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。